新北区审计局2006年工作总结及2007年工作计划
2006年，我局在新北区委、区政府正确领导下，在市审计局关心指导下，认真学习十六届五中、六中全会精神，继续坚持“全面审计、突出重点”方针，围绕加快实现“两个率先”和富民强区总体要求，服从经济发展大局，加强审计机关自身建设，改进审计工作质量，有效实施审计监督，为促进区域经济发展起了积极作用。
今年我局计划安排审计项目14个，目前已经完成审计项目16个、正在实施的建设项目跟踪审计和财务收支审计项目3个。查出违规金额1176万元、管理不规范金额5321万元。目前已经完成的审计项目中工作重心主要放在财政审计和经济责任审计两个方面。
一、财政审计工作
今年我局根据审计法规定和区人大、区政府要求，继续对新北区2005年度本级财政预算执行情况实施了审计（同级审）；同时完成了对孟河镇、三井街办、龙虎塘街办2005年度财政决算情况的审计。查出违规金额1176万元要求调账处理，审计决定收缴财政24万元，审计报告反映被审计单位管理不规范资金4715万元。
今年的财政审计项目与经济责任审计项目的契合度比较高。同级审项目开展同时，就对区环保局、区总工会、区人力资源开发中心等3个部门原负责人实施经济责任审计。我局据此制定了详细的审计实施方案，将细化审前调查、确定审计重点、采取审计方式、布置延伸方向、明确任务分工等内容落到实处，保证了4个审计项目同期进行的质量和效果。今年的审计报告充分体现了规范财政资金管理、提高财政资金效益的审计目标，既全面反映财政各主要账户收支情况，也用较多篇幅突出了对财政预算内收支情况及其主要特点的理性分析，还对延伸审计区环保局等4个部门预算执行情况反映出我区部门预算改革工作的成效与需要引起重视的4个问题予以揭示，在此基础上，审计报告将市区财政体制调整、收入连续快速增长可能带来的一些不稳定因素、各镇（街办）发展不平衡矛盾以及财政债务风险等现实问题如实向区政府做了汇报并提出相关审计建议3条，发挥了审计的经济参谋作用。两个审计报告得到了区人大、区政府的充分重视和肯定。
今年的3个财政决算审计项目也都是结合了经济责任审计项目一起实施的，目前孟河审计项目结束，三井和龙虎塘的审计报告正在征求意见中，即将完成。三个项目侧重不同：孟河是我局首次实施财政审计，审计重点放在了摸清财政家底、财政预算管理是否规范、财政内部账户往来是否一致、票据管理和资产管理是否规范等方面，针对发现的4方面15条问题认真分析并提出整改意见5条；三井和龙虎塘都是第三次接受我局财政审计，财政所自身的财务核算相对规范，针对两个街办地处新北区大开发中心区域的特点,我局加大了对征地拆迁安置资金的审计力度和深度，抽查了部分拆迁安置项目资料，审计报告对这方面内容有较多表述，体现了审计方向从真实性审计向效益性审计转移的一种趋势。
二、经济责任审计工作
今年区委组织部共委托我局对12位党政领导干部实施任期经济责任审计，目前已经基本完成。审计对象包括检、法两院正职领导2名，乡镇党政正职领导5人，区级部门和单位正职领导5人；其中处级干部5名、科级干部7名
今年新北区已经完成的经济责任审计项目有几个显著特点。一是首次引入了任中审计的概念。12人中有2位领导干部是实施的任中审计。这充分表明我区经济责任审计工作跨入了一个新层面。从以往事后监督进化为事前监控，极大提高了经济责任审计工作的时效性和实效性。这是我区加强党风廉政建设、创优发展环境的有力新举措，充分体现了区领导加强领导干部监管的决心。通过今年的审计试点，我局将认真总结、提出任中审计的思路上报区经济责任审计工作领导小组，为我区任中审计进一步开展出谋划策。
二是首次对新北区检、法两院同时实施任期经济责任审计。这是自2003年1月和2002年12月两院正式挂牌后第一次接受审计。
检、法两院的经济责任审计与其他经审项目比有其特殊性，加上没有历史经验可以借鉴，区审计局做了大量细致的审前调查。两院除罚没款（诉讼费）这个传统意义上的经济责任外，还因区检、法两院组建时间较短，属于从无到有、白手起家型，其内部控制的建立与完善、办公条件的改善和在公共服务中职能作用的日益体现均是领导干部经济责任的审查点。
区审计局把两院办公大楼均已建成（付清购买款）投入使用作为一个审计重点予以关注，将这个典型的效益审计事项用重大决策形式在报告中反映。经济责任审计中体现出效益审计特点，正是我局对经济责任审计开展的一种有益探索和尝试。
三是委托项目多、任职时间长，与财政审计契合度高，任务较重。除了年初安排的，还有区委组织部临时交办项目。为确保审计任务完成的数量和质量，我局在制定年初计划同时就列了一个详细的经济责任审计时间表，明确责任、细化分工、落实到人。结合审计署6号令新内容，强调了审前调查和审计实施方案的质量要求，认真了解被审单位基本情况和被审干部任期内工作职责范围、经济权限等情况；同时注意收集整理相关材料，力争审前对可能出现的难点、疑点心中有数。审计过程严格按照规范程序进行，切实将财政财务收支作为经济责任审计主线，注意把握经济责任审计与财务审计的结合点与不同点，突出经济责任履行，不务虚。审计综合评价突出经审核验证部分内容的写实和直叙。审计结果能及时报送区委、区政府和联席会议各成员部门，为干部考核任用工作、强化干部监督管理提供了依据。
三、其他审计工作
1．今年我局计划安排的国家建设项目跟踪审计项目中，黄河西路为续审项目，按建设项目进度继续实施跟踪审计；新龙小区为新开项目，目前安置房基本完成，正在实施小区市政配套设施，已经审核的月报工程量为3023.51万元，出具跟踪审计意见单7份。其余跟踪审计项目将根据实际进度年内开始实施或调整到2007年度予以实施。
新龙小区跟踪审计项目的各被审计单位第一次接受国家审计机关的审计监督，审计初期存在一些对审计不理解的情况，给审计带来一定困难。审计组坚持了审计独立性原则，与被审计单位多次沟通，及时改进审计方法，确保不越位、不错位、不缺位，审计取得了效果。同时，对于钢筋实际直径不符要求、钢筋绑扎长度不足、现场制作混凝土配合比不够等这些容易出现但在后期审计中不易发现的施工规范不符性问题给予了足够关注，发现的问题及时向建设单位提出要求整改，保证了国家建设资金一分一厘都用到实处，避免了资金损失浪费和可能带来的一些质量问题。被审计单位也逐步改变了思想认识并能够主动配合好审计组各项工作。
2．根据省审计厅和市审计局统一部署，我局今年完成了新北区2005年度农村公路建设资金、新北区2005年度新型农村合作医疗基金、新北区第六期农业综合开发资金等3个审计项目，审计专项资金总额5578万元，审计相关数据及时报送了上级审计机关。同时，我局首次推行审计公告制度，新北区2005年度新型农村合作医疗基金审计报告在我区局域网上向区合管会全体成员公告。分管区长十分重视，对审计报告作出了具体批示，要求被审计单位加强对该项工作的领导和管理，加强对资金的监督检查，对存在问题尽快整改到位。
3．我局抽调审计人员，积极配合区纪检监察部门的经济案件审计。在今年区检察院查办的民航常州奔牛机场经济案件中，我局抽派2名审计干部协助，通过数周缜密审计分析、采集大量审计证据，发现该单位会计虚增、虚减银行存款，少计售票款冲往来款、大额售票手续费不入账等重要问题，向区检察院提交的专题报告中提供了审计线索34条，涉嫌金额374.92万元，为区检察院的案件顺利侦破提供了极大帮助。涉案的该单位计划财务科会计吴某和机场售票员周某两人被常州市中级人民法院以挪用公款罪分别判处有期徒刑九年和十二年。
审计干部的积极工作充分发挥了审计在协办经济案件中的作用，得到区检察院主要领导和办案人员的充分赞赏。
四、审计机关自身建设情况
加强政府自身建设、推进政府管理创新是国务院今年对各级政府机关提出的新要求，区委、区政府年初也提出了加强党风廉政建设、创优全区发展环境的要求，区审计局在其中承担两项重要任务，一是依法履行审计监督职责，促进规范行政权力；二是不断加强自身建设，全面提高依法审计能力和审计工作水平。这正是审计机关贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的需要。
我局审计工作始终以邓小平理论和“三个代表”重要思想为基本指导思想，继续贯彻审计工作二十字方针，坚持全面审计、突出重点，把全面监督财政财务收支的真实、合法、效益与加强部门协作、形成查办经济犯罪案件合力相结合，将查处商业贿赂作为今年审计工作中的一项重要内容，重点关注损失浪费、效益低下、资产流失等问题，推行审计公告制度把审计监督与社会监督结合，在我区党风廉政建设和创业发展环境工作中发挥了应有作用。
我局进一步加强“人、法、技”建设，坚持不断增强大局意识和法治意识，着力建设廉洁高效的审计机关。今年制定的一些内部控制制度，旨在加强对审计项目全过程质量控制，完善了三级复核和项目责任制，对聘用的中介机构参审人员加强管理，强化廉政建设工作，形成了领导重视、人人负责、齐抓共管的工作机制。
五、2007年审计工作初步计划
我局将深入学习贯彻十六届六中全会精神，切实以邓小平理论和“三个代表”重要思想及十六大精神的有机结合指导各项审计工作，紧紧围绕全区发展总体要求开展明年各项审计工作，准确把握发展形势，密切结合我区区情，为推进和谐新北建设服务。
1．依照审计法及其实施条例规定，以及区人大、区政府要求，继续对新北区2006年度本级财政预算执行情况实施审计。
2．以加强领导干部管理监督为目的，根据组织部门委托实施2007年度经济责任审计项目，继续对任中审计进行有效探索。
3．以提高财政资金使用效益为目的，对有关镇、街办财政决算情况实施审计，进一步规范财政管理，提高财政资金使用效益。
4．以提高国家建设项目投资效益为目的，继续推进国家建设项目跟踪审计。未完成的跟踪审计项目将继续组织实施，同时根据区政府明年建设项目计划安排部分财政性资金投资的基础设施和公益型建设项目的跟踪审计。
5．按照省审计厅统一部署，完成对我区新农村五件实事的专项审计；根据区政府要求，加强对事关群众利益、社会热点关注的专项资金审计，确保专项资金的专款专用和有效使用。
6．以推进廉政建设，反腐败斗争的深入开展为目的，继续积极配合纪检监察部门做好经济案件的审计查处工作。
7．继续加强审计机关自身建设，加大对审计人员特别是新进人员的审计业务、职业道德、法律法规的培训，提升审计人员的业务素质和综合能力。
8．加强审计调查研究工作，结合审计项目完成一定数量和质量的调查报告和调研报告，发挥审计在促进完善宏观管理、提高行政效能等方面的参谋作用。
9．推进审计工作信息化，进一步加强对AO审计现场实施系统和其他审计软件的熟练和灵活运用，利用现有审计资源探索计算机审计工作新方法，完成一定数量的AO审计案例，争取形成审计专家经验。
鉴此，2007年拟安排18-28项审计项目计划，其中：财政同级审1项，领导干部任期经济责任审计4－6项，乡镇财政决算审计4－6项，行政企事业单位财务收支审计1－3项，国家建设项目竣工决算或者跟踪审计3－5项，上级交办和领导交办专项资金审计5－7项。同时，积极配合纪检监察部门经济案件的查处工作，完成领导交办的其他审计调查任务。
2006年是十一五规划的开局之年，也是我区实现“两个率先”和富民强区进程中的关键之年，下半年我局的各项审计任务依然繁重，我局将紧紧围绕全区发展的总体要求和区委、区政府工作重心开展各项审计工作，准确把握发展形势，密切结合我区区情，为推进和谐新北建设服务。
二○○六年十月三十一日
