2009年，区审计局在区委、区政府正确领导和市审计局关心指导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，认真学习实践科学发展观，紧紧围绕区委、区政府中心工作，结合本部门承担的区重点目标任务，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字审计方针，积极开展审计服务和审计监督，努力提升审计工作水平，审计在规范全区经济运行秩序，促进区域经济发展上发挥了积极作用。 一、围绕区委区政府中心工作，狠抓三项重点审计工作 “建立健全镇、街道内审制度，逐步将重点向基层倾斜，力争做到全覆盖，加大审计整改工作力度”，这是年初区二届二次人代会政府工作报告中明确提出的主要任务，根据这一目标和任务，我局创新工作思路，细化工作举措，狠抓各项工作落实，取得了明显成效。 （一）强化基层审计监督,积极推动镇（街道）内审工作 1．推动成立了农村监察审计室和各镇、街道审计室。我局在2008年对镇（街道）内部审计工作开展情况进行调研的基础上，力促区编委于2月份出台了《关于加强基层审计监督有关事项的通知》，明确了基层审计机构设立和职能定位问题。3月份，我局会同区纪检监察、组织、人力资源保障等部门联合召开了授牌会议。农村监察审计室和各镇、街道审计室的成立，使审计监督在基层得到有效延伸，对加强农村基层党风廉政建设和反腐败工作具有十分重要的现实意义，这在全省都是一项开创性工作，得到了《中国审计报》、《新华日报》、《常州日报》等多家媒体关注。 2．召开了全区首次内审工作会议。为指导全区内审工作开展，4月我局与区监察局召集各镇、街道和有关单位内审机构负责人，联合召开了全区首次内审工作会议。会议下发了《2009年全区内部审计工作指导意见》，布置了工作任务，对乡镇内审工作操作指南进行了解读学习；会议分析了我区内审工作开展现状，强调各单位内审工作必须紧紧围绕党委政府中心工作，牢固树立“科学审计”理念，充分发挥审计“免疫系统”功能，注重与纪检监察工作重点有机结合，形成监管合力。 3．举办了首期内审工作业务培训班。为提高我区内审工作人员的业务水平，5月我局与区监察局举办全区第一期内部审计业务培训班，来自全区镇（街道）、国有重点企业、区农村监察室和社会事业局内审机构负责人及审计人员共40余人参加了培训。为提高培训质量，我局特地聘请了市审计系统几位专家为学员授课，内容包括审审计公文格式和内容、基本建设工程审计、《江苏省乡镇审计操作指南》等。为增强学员对内审工作的感性认识，培训期间专门组织全体学员到内审工作先进单位武进区湖塘镇审计所参观学习，听取湖塘镇审计所关于如何做好内审工作的经验介绍，并进行了现场交流观摩。这次培训，时间虽短，但内容丰富，培训效果明显。通过理论学习和现场观摩相结合，学员们初步掌握了内审业务的基本工作程序和方法，为今后开展工作打下了良好的基础。 通过近十个月的工作努力，我区各镇、街道的内部审计工作取得了初步成效。农村监察审计室和镇、街道审计室成立以来，在规范单位内部审计实施、加强基层经济监督管理、开展强农惠农政策落实检查等方面发挥了积极作用。据统计，今年以来各镇、街道已经实施内部审计项目60个，审计查出有问题金额81.3万元，核减工程造价954.35万元，提出各类审计建议33条，促进被审单位出台或加强内部管理措施16条，发现线索并移交纪检、司法部门2件，内部审计作用发挥了初步成效。 （二）提高经济责任审计的主动性、科学性，制定出台了《新北区经济责任审计对象分类管理办法》 为解决我区经济责任审计任务过重，特别是换届之年，领导干部调动面广，经济责任审计任务相当集中，审计机关力量相对不足以及领导干部先离后审，容易流于形式，起不到经济责任审计应有的监督作用等问题，根据区经济责任审计工作领导小组联席会议要求，我局在吸取兄弟单位经审工作经验、广泛深入调查研究的基础上，会同组织部门出台了《新北区经济责任审计对象分类管理办法》（以下简称《办法》），使我区经济责任审计对象管理步入规范化、制度化轨道。 《办法》将经济责任审计对象按照所在单位资金运作状况分为A、B、C三类，对不同类别的审计对象，采取不同的审计频率和审计方式， 突出重点，讲求效率，有针对性地开展审计，对A类对象实行“任中审计加离任必审”，对 B类对象实行“任中抽审加离任必审”，对C类对象以离任审计为主。今年我局按照《办法》要求合理安排全年经济责任审计各项工作，全年计划安排经济责任审计项目8个，其中A类1个、B类4个、C类3个。 《办法》的出台，突出了对重点领域、重点部门领导干部经济责任的监督管理，提高了经济责任审计的主动性、科学性和效率性，为推动我区经济责任审计科学发展提供了有力的制度保障。作为我市第一个出台经审分类管理办法的区级审计机构，该项举措得到了省政府、市政府、市纪委门户网站的关注和报道。 （三）发挥部门联动机制，积极开展审计整改回访督查 为落实区二届二次人代会政府工作报告要求、贯彻区领导干部经济责任审计工作领导小组联席会议精神，加大审计整改力度，我局会同监察局、财政局联合对区检察院、三井街道等2008年度实施审计项目的8个单位开展了整改回访督查。为抓好此项工作，三部门联合成立了督查回访工作组，明确了工作分工，根据各单位上半年的自查反馈情况，对94项审计整改督查事项采用ABC分类法进行了认真梳理，确保突出重点、讲求实效，同时制定详细的实施方案。 现场督查中，工作组采取“听、问、看、议”有机结合，全面听取整改详细汇报、对照督查事项认真查看具体资料数据、商议整改难点。在形成的详细书面汇报和具体整改资料显示，各单位在具体部署落实审计整改事项、建章立制完善内部管理、建立内审机构加强内部控制等方面，实际成效较为明显。 对于94项审计整改事项，已经督查回访工作组确认完全整改到位的81项，其中：现场督查期间确认已经整改到位的76项、根据现场督查意见之后进一步予以整改落实的5项；审计整改尚未能认定完全到位的10项。工作组对于督查回访过程中发现的共性问题和难点问题认真进行了分析汇总，重点商讨研究未能有效整改的几个共性问题的深层次原因和相关制度建设的必要性。目前督查回访整改报告初稿已完成，三部门会商定稿后将向区政府提交审计整改督查回访专题报告，并通过督查专报等渠道进行通报。 二、切实履行审计监督职能，推进各项审计业务有序开展 今年我局计划安排审计项目30项，截至10月底已全面完成19项，目前在审11项，除部分跟踪审计项目需根据建设项目进度跨年度实施外，其余项目将于年内全面完成。 （一）认真组织财政“同级审”，做好政府“经济参谋” 今年财政“同级审” 围绕我区经济社会发展中心工作，以促进规范预算管理、提高财政资金效益为总体目标，将预算执行审计与经济责任审计、专项资金审计相结合，对区财政部门组织本级预算执行情况、财政预算外资金收支管理情况、区会计中心运营情况、区社会事业局等三个单位的部门预算执行和非税收入管理情况以及环保等专项资金的使用和管理情况实施了审计。我局于6月26日向区人大二届十次常委会作了《关于常州市新北区2008年度区本级预算执行情况及其他财政收支的审计工作报告》，同时向区政府提交了《关于常州市新北区2008年区级财政预算执行情况及其他财政收支的审计结果报告》。 今年的财政同级审报告提出预决算编制、专项资金管理、风险准备金使用、控制村级新增负债、部门内部审计工作等5方面审计建议，达到了为区政府规范和加强财政预算管理建言献策，更好服务我区经济发展的目的。 （二）逐步完善经济责任审计，监督干部职责履行 今年我局加强了对经审项目的计划管理，增加了任中审计比重，全年8个经审项目任中审计占5项，比例达到62.5%。 今年经审工作呈现三方面新特点：一是以“联合报告”形式将书记与镇长的经审结果合二为一，既能全面反映党政领导的经济责任也能节约审计资源；二是丰富经济责任审计公告形式，审计进点日既在被审单位张贴纸质公告又在区政府局域网公告栏悬挂电子公告，以更广泛听取群众意见；三是扩大审前调查表发放范围，向区纪检监察、组织、人事、财政、信访及目标办等多部门全面了解被审对象情况，为正确评价个人履行经济责任情况提供依据。 （三）有效推进投资跟踪审计，规范政府项目管理 今年，我局继续对软件产业园基地二期A、B幢和百草苑安置小区二期等在建项目实施跟踪审计，新增创意产业园服务中心和软件产业基地二期辅房及地下室跟踪审计项目。截至2009年10月，经审核的月报工程量累计34484.27万元，其中：软件产业基地二期A幢建设项目8482.14万元，百草苑二期安置房建设项目15843.90万元，软件产业基地二期B幢建设项目9062.87万元, 创意产业园服务中心项目1095.36万元。跟踪审计组共出具跟踪审计意见单83份，提出建议68条，得到被审计单位的积极响应；审核已完工程结算并出具审定单54份，审定金额16194.72万元、核减2215.57万元，在协助建设单位完善合同条款，监督施工过程中的造价控制，严格结算审核，节约建设资金等方面发挥了重要作用。 上述项目均属于我区的重点建设项目或民生工程，工程量大且时间要求紧。我局继续采取驻场审计模式，并通过领导定期现场督查和审计工作例会、工程周报月报等方法，随时掌握审计进度和解决现场问题，同时，充分考虑到这几个项目的特殊性，在跟踪审计过程中一些具体审计方法的采用上灵活掌握，既能保证审计监督落到实处也能充分考虑现场的实际情况，做到了控制建设成本和保证工程进度两不误。 （四）继续加强专项资金审计，促进民生政策落实 根据省审计厅和市审计局统一部署，我局继续对农村新五件实事项目中的农村环境整治工程、农村教育培训工程、农民健康工程和农村文化建设工程等专项资金使用情况实施审计，审计专项资金总额超过1.2亿元，审计共发现6方面问题并提出针对性建议10条。今年专项资金审计的显著特点是对三年来的项目实施情况及资金使用效果进行了评价，部分项目还对基层进行了满意度调查，征求基层对项目实施的意见和建议，为加强专项资金管理和提高专项资金绩效起了积极促进作用。 （五）积极探索绩效审计模式，关注资金使用效益 今年，我局实施了“2006-2008年度教育基建维修和装备补助专项资金绩效审计”和“新北区第七期农业综合开发资金效益审计”。我局拟通过这两个项目专项资金的投入、使用、管理情况的审计，探索专项资金绩效审计的新路子。 （六）切实开展信息系统审计，推进审计信息化建设 今年，我局深入开展“审计信息化工作提升年”活动，加大计算机审计技术推广应用，发挥其在提高审计质量和效率方面的积极作用。 一是首次开展信息系统审计，对薛家人民医院HIS系统的审计调查揭示了该院信息系统功能不完善、关键数据缺乏输入控制、系统外部环境存在医疗服务收费报批手续不全等8方面问题；二是组织全体审计业务干部参加了审计署AO认证考试培训并顺利通过；三是实现100%的审计业务人员、100%的审计项目使用现场审计实施系统AO工作的目标，审计管理系统OA目前也已开始运行。 此外，我局还根据区纪委、检察院委托实施了4项经济案件审计；在今年区纪委（监察）、财政、审计联合组织的“小金库”专项检查工作中，我局主动配合、积极抽调有关人员参与，顺利完成了“小金库”检查的各项任务。 三、认真学习实践科学发展观，促进机关作风建设上台阶 根据《常州市新北区深入学习实践科学发展观活动实施意见》要求，我局从3月上旬开始，按照学习调研、分析检查、整改落实三个阶段深入开展学习实践活动。我局围绕“推动科学发展，建设北部新城”主题，联系工作实际、突出实践特色、做到三个结合： （一）与审计工作结合，增强科学理论的指导意义 一是深入基层调研。各镇、街道审计室成立后，局领导亲自带队调研工作、督促工作落实。征求意见阶段通过走访座谈、调查问卷等形式认真听取基层意见，努力改进工作方法。 二是学习先进经验。我局通过“走出去、请进来”的方式先后邀请武进区审计局、金坛市审计局等单位来我局交流内部审计和经济责任审计先进经验；赴启东市、金坛市审计局学习投资审计、经济责任审计和内部审计特色做法，为我局进一步破解审计工作发展难题拓宽了思路。 （二）与党建工作结合，提升党组织的凝聚力 今年局党支部把深入学习实践科学发展观作为机关党建中心任务，通过集中学习讨论、撰写学习心得、深入基层访谈、多方征集意见和召开民主生活会等，查找突出问题、分析产生根源、制定整改措施，同时结合“党员示范岗”创建，激励全体党员发挥先锋模范作用，加强党组织自身建设，提高党组织凝聚力和战斗力。 结合学习实践活动，支部开展了形式多样的党建活动：积极参与“大手牵小手、爱心扶春苗”爱心结对活动，连续两年每学期定向资助小河中心小学和罗溪中学的两名贫困学生；5月与安监局支部结对“军事日”活动，增强党员干部履行国防义务的意识和能力；7月组织全体党员干部参观中国审计博物馆，加深对审计历史的了解和对审计文化的感受，激发审计干部爱岗敬业、努力工作的积极性。 （三）与作风建设结合，提高审计机关的行政效能 围绕区委区政府2009年重点工作和“一增强、二提高、三解决和四服务”目标，我局今年认真制定了《机关作风建设巩固年活动实施方案》，明确开展以服务发展要务、增强服务能力、提高服务效率、营造服务环境为主题的机关作风建设巩固提高年活动。年初区机关作风建设领导小组反馈机关效能评估结果及整改通知后，我局立即召开专题会议认真总结分析，结合学习实践活动提出了以强化业务培训、完善学习制度、加强自身学习、提高专业水平为主要内容的系列整改措施，并迅速着手落实。 （四）与制度建设结合，完善审计机关的规范管理 我局将2009年确定为“审计制度完善提高年”，结合学习实践活动要求和2008年制度执行情况，今年对内部控制、廉政建设、风险防范、质量控制等方面制度进行完善，着力解决工作协调、质量管理、成果利用和作风建设等方面问题，提高制度的规范性、可操作性和全面性。在推动制度机制创新方面，修订制度3项、新出台2项、正抓紧研究制定3项。我局将继续以科学发展观为指导，继续加强制度建设，逐步建立比较完整的审计质量管理体系。要在健全制度的基础上，把主要精力放到用制度管人、管事、管工作上，进一步提高制度的执行力，充分发挥各项制度在规范工作、规范秩序、激励创造、约束行为等方面的重要作用，更好地促进审计工作的全面协调可持续发展。 四、2010年审计工作思路 2010年，我局将紧密围绕全区经济发展总体要求和区委、区政府中心工作，继续认真学习实践科学发展观，切实履行审计监督职能、着力提升审计服务质量、科学安排审计各项任务、积极探索审计工作的路子，努力构建与全区经济发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着重从以下几方面开展好明年的审计工作： （一）加强内审工作力度 2010年，我局将围绕 “完善、规范、提高” 的内审工作思路，加强对内审工作的指导，充分发挥好农村监察审计室的作用，规范镇、街道的内审工作行为，促进内审工作规范化、制度化；加强对内审人员的培训，注重对内审人员的政治思想、职业道德、廉政从审教育，全面提升内审人员的政治素养和业务工作水平；加强对内审工作的考评，出台《新北区内部审计工作考核办法（试行）》，将内审工作纳入各单位年度工作考核目标，明确工作任务、量化考核细则，切实提高内部审计质量和工作水平。 （二）推进绩效审计工作 2010年，我局将按照市两办文件精神，秉承“探索创新、稳步推进”的原则，以促进政府部门建立健全绩效管理意识和机制、提高财政资金和公共资源绩效管理水平为目标，积极开展绩效审计工作，明年将增加绩效审计项目的比重，重点关注财政资金和公共资源配置使用的效益、效率、效果和合规性。 （三）完善整改督查机制 2010年，我局将加强审计项目后续跟踪管理，督促和帮助被审单位在规定时间内执行审计决定、采纳审计意见、抓好审计整改；同时，继续与区监察局、财政局等部门对审计整改情况做好专项督查回访，形成监管合力，积极探索促进审计整改督查回访工作经常化、制度化的工作思路，在不断总结经验基础上,逐步建立审计整改的长效机制和责任追究机制。 （四）探索审计公告制度 2010年，我局将根据区党政办转发的《常州市审计机关审计结果公布暂行办法》，积极、稳妥推进审计结果公告制度的落实，努力打造透明审计、阳光审计。 （五）抓好审计业务开展 2010年，我局将继续抓好各项常规性审计业务工作的开展。通过预算执行审计促进预算编制的科学性；通过财政决算审计规范基层财政财务管理、提高财政资金使用效益；通过专项资金审计维护人民群众根本利益、促进社会稳定和民生改善；通过经济责任审计监督领导干部经济责任履行，明年将按照《新北区经济责任审计对象分类管理办法》要求有重点地选择A类对象作为任中审计项目；通过投资跟踪审计规范政府投资项目的建设管理，继续抓好软件产业基地二期A、B幢、辅房及地下室工程、百草苑安置小区二期、创意产业园区服务中心等项目的现场跟踪。 另外，我局明年将继续在加强机关作风建设、完善内部考核机制、加强审计业务培训、提高审计信息化水平、加强支部党建工作、推进各项创建活动等方面，制定具体工作目标、确定专人负责落实，以保证我局各项工作依法合规、高效有序开展。
二○○九年十二月二十五日
