根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定和年度审计项目计划，新北区审计局自2011年3月至6月，对区科技局2008-2010年区级科技项目专项资金绩效情况进行了审计调查。 一、基本情况 （一）区级科技项目计划实施情况 2008-2010年，区级科技项目共实施124项，其中：2008年50项，2009年29项，2010年45项。区财政在科技三项费用中共安排区级项目专项资金3997万元，至审计截止日，实际已下达区级科技项目经费3857万元（其中2008年1677万元、2009年680万元项目资金已下达完毕，2010年项目资金已下达1500万元），尚有4个重点项目的部分资金140万元待中期检查合格后再拨付。 区级科技项目合同期一般为2年。在2008年实施的50个项目中，合同到期的项目48个，未到期项目2个。截止审计日，实际已验收项目31个，异常结题项目1个，未验收项目16个。2009年和2010年的项目均在实施期内，没有验收项目。 （二）区级科技项目资金分配情况 区级科技项目专项资金由科技三项经费管理领导小组成员单位共同管理，项目单位无偿使用。项目立项实行专家评审和政府决策相结合的机制。2008-2010年，区级科技项目专项资金共投入3997万元。 2008-2010年度区级科技项目专项资金汇总表（按领域） 区级科技项目专项资金支持的领域获得资金支持的占比情况
（三）科技资金使用效果情况 本次审计，对部分项目单位管理使用科技项目专项资金以及自筹资金到位情况、财务核算情况、项目进展情况、验收情况以及项目实施效果情况进行了实地调查和问卷调查。 一是发放有效调查表100份，其中对2008-2010年获得立项的单位发放调查表80份、回收66份；对申报未获得立项的单位发放调查表20份，回收13份；在回函截至日前共回收79份，回收率79%，回函结果满足审计需要。 二是按照一定的金额标准，考虑项目资金扶持方向、项目类别、项目进展情况等因素，抽查15个单位，20个项目，由于1个单位已注销，实际对14个单位、19个项目进行了实地调查，实地调查项目占三年项目总数的15.32%，调查金额1145万，占三年区级科技项目总投入的28.65%。其中：100万元以上的项目有5个，金额620万元；50-100万元的项目6个，金额330万元；20-50万元的项目6个，金额170万元；20万元以下的项目2个，金额25万元。 分析资料后审计认为，区级科技项目的实施在以下方面发挥了明显作用： 1．科技项目资金投入引导效果明显，杠杆作用大。 本次实地调查的14个单位，财政投入项目资金1145万元，引导企业银行贷款、自筹资金等投入22882万元；问卷调查回收52个单位，财政投入项目资金1327万元，引导企业银行贷款、自筹资金等投入25451万元。实地调查和问卷调查的上述66家单位财政投入资金合计2472万元，虽然仅占项目单位投入总量的4.87 %，但撬动了项目单位自筹资金及银行贷款48333万元，占项目单位投入总量的95.13%，即政府每投入1元钱，就带动项目单位投入19元钱，政府投入的引导作用和企业投入的主体作用联动明显。 在资金使用效果方面，经对科技合同中预期实现的经济目标进行统计，66家项目单位实际已完成项目41个，项目预计新增销售收入87258万元、新增利税15676万元、新增出口创汇889万美元。 根据本次审计调查结果反映，实际完成的41个项目，实现新增销售收入87448万元、新增利税17821万元、新增出口创汇997万美元。 2．科技资金项目投入推动效果明显，催化作用大。 在政府投入的引领下，2008-2010年，我区科技攻关投入快速增长，自主创新能力增强，科技成果转化及产业化步伐加快，科技创新平台建设日趋完善。主要体现在：（1）获得的主要成果：在研科技项目获得新产品116项，新材料13项，新技术新工艺72项，申请专利181项，授权专利131项，论文专著研究报告47篇，获得奖项9项，取得行业标准4项。（2）成果应用情况：成果转让合同数10项，成果转让合同金额7595万元，已产业化成果数85项，实际应用成果数77项。 二、审计评价 审计结果表明：2008-2010年区级科技项目计划的实施，优化了我区的创新环境，对于促进我区高新技术产业发展，提升我区的科技地位，切实提高各类企业自主创新能力发挥了重要的助推作用。 区科技局按照科技三项费用管理的有关办法，制定了区级科技项目评估管理、项目实施管理以及项目验收等一系列内部操作办法，重点抓好科技发展计划项目申报指南的制定和发布、组织申报、立项的专家评估评审和立项程序的规范等工作，切实推进了科技计划管理的信息化水平，增加了工作透明度；项目资金重点支持了新材料、生物技术及制药、先进装备及制造、新能源及节能环保、电子信息等领域，符合区政府科技创新“十一五”规划的重点领域和重点产业，科技经费投入真实，项目立项程序和资金拨付制度执行情况较好，项目单位能够及时使用项目资金，项目资金能够实现预期的效果。 三、审计调查发现的主要问题 （一）科技项目档案管理制度不健全，项目资料分散保管 通过对本次科技项目资料的审查，审计发现区科技局科技项目档案管理制度不健全，历年项目资料（包括项目申报资料、专家评审表、项目考察表、科技项目合同、项目中期检查资料、项目验收申请资料、验收证书）未集中管理，且归档不及时。审计期间，区科技局已进行及时整改，基本做到按要求提供项目资料。 （二）部分单位科技项目资金财务核算不规范 部分单位关于科技项目资金的入账、转账处理不规范，有的单位未将科技资金作“专项应付款”入账，部分项目完工后单位未及时转增“资本公积”。部分单位未按规定建立项目备查账，导致项目投资总额归集不准确。 四、审计建议 （一）进一步完善制度，确保档案资料及时归档。进一步充实、完善《常州市新北区科技三项经费计划管理暂行办法》，完善档案管理制度，相关项目资料及时归档。 （二）改进项目资金拨付方式，提高资金使用效果。建议对资金量较大的项目，按照实施进度和完成目标的考核结果分期拨付资金，防止出现科技项目经费一步到位后，项目承担单位放松合同的执行。 五、审计调查发现问题的整改情况 （一）关于“科技项目档案管理制度不健全，项目资料分散保管”的问题。区科技局已制定细化了涉及项目申报、立项、中期检查、验收等各环节的职责分工、工作流程和具体方案并已颁布执行，目前科技项目档案已按细化方案组织整理，以便妥善保存。 （二）关于“科技项目资金的财务核算”问题。区科技局已会同财政、国税、地税等相关职能部门定期召开辅导会或上门指导，进一步提升了项目后续管理水平。今年7-9月份已由高新区高科技企业协会组织举办了辅导会3次。
