根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局依法对2019年度区本级预算执行和其他财政收支进行了审计。审计中，审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实中央、省、市相关决策部署，全面贯彻区委四届九次会议和区委审计委员会第二次会议精神，认真落实区人大常委会审议意见，紧紧围绕区委、区政府重点工作，聚焦打好“三大攻坚战”，扎实履行审计监督职责，努力发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

2019年，区财政等部门贯彻区委、区政府决策部署，持续深化财政体制改革，调整和优化支出结构，努力实现财政收支平衡，为我区重大项目和重点工程提供财政保障。从审计情况看，2019年度区本级预算执行及其他财政收支情况基本平稳。

——完善征管体系，确保财政平稳运行

财政局不断完善协税护税体系，完善信息平台，提高税源分析监控能力；加强收入统筹协调，发挥税务机构整合后强化收入征管的有利条件；落实依法征收、以票管收等征管机制和手段，督促和指导各执收单位加强非税收入征管。2019年度全区一般公共预算收入完成1263904万元，占全市份额21.42%，同比增长4.57%；税收占比87.01%，高于全市平均税比2个百分点。

——完善投入机制，优化财政支出结构

财政局坚持收支平衡、统筹兼顾、保障重点和结构优化的原则，不断完善民生保障机制。根据区政府出台的《常州市新北区人民政府关于征地补偿和被征地农民社会保障实施办法》《关于印发新北区中小学教育经费保障机制实施意见（试行）的通知》和《关于新北区财政金融支持乡村振兴战略的若干意见》等民生保障规定，健全多元投入机制，创新财政投入方式。2019年度全区一般公共预算支出708992万元，其中80%用于民生事业。

——深化财政改革，防范资金债务风险

财政局积极推进国库集中支付电子化改革，2019年全面推行“单位开票、银行代收、财政统管”新型非税收入管理模式改革；同时建立健全专项资金和债务管理制度体系，出台了《常州国家高新区（新北区）区级政府专项资金管理办法》《政府性债务管理督导联系制度》和《2019年度常州市新北区政府性债务管理考核细则》等管理制度，进一步压实主体责任，防范资金债务风险。

对上年审计中反映的有关问题，区委、区政府高度重视，积极抓好整改工作。区审计局已于2020年3月26日按规定向区人大常委会主任会议作了专题报告。在各被审计单位的积极努力和区审计局的督促推动下，截至审计日，相关单位上缴财政资金0.21亿元，财政局缴库1.14亿元，根据审计建议完善各项规章制度4项，所有问题均已整改。

一、本级预算执行审计情况

重点对区财政局具体组织的本级预算执行情况进行了审计。2019年区本级一般公共预算财力43.44亿元，上年结转结余3.54亿元，当年调入资金4.03亿元，新增一般债券1.35亿元，收入合计52.36亿元；一般公共预算支出46.58亿元；当年补充预算稳定调节基金0.02亿元，结转结余5.76亿元。

政府性基金财力125.70亿元、上年结转结余0.65亿元，当年调入资金1.83亿元，新增专项债券14亿元，再融资债券收入2.90亿元，收入合计145.08亿元；政府性基金预算支出139.92亿元，调出资金0.05亿元，债券还本3.05亿元，支出合计143.02亿元；当年结转结余2.06亿元。

国有资本经营收入4.08亿元、支出4.00亿元、调出资金0.08亿元，当年无结余。

从审计情况看，区财政局进一步加强预算管理，优化支出结构，保障重点项目实施。审计发现的主要问题：

1.部分往来科目长期挂账，未及时清理。主要包括资产处置收入、各单位上缴款等。

2.部分非税收入未及时入库。主要包括行政事业性收费和利息收入等。

3.部分债券资金结存在项目单位，资金使用进度较慢。

对于审计中指出的问题，区财政局已积极整改，截至审计日，通过整改已入库2.35亿元。

二、区级部门预算执行审计情况

对区级30家一级预算部门和单位电子数据进行了总体分析，实现一级预算单位审计全覆盖，并对部分单位进行了重点核查。从审计情况看，各部门单位高度重视预算执行工作，预算管理不断加强，2019年度部门预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

1.部分单位项目预算执行率不高。

2.有79.92万元非税收入及一处房屋租金未及时收取；142.10万元非税收入未及时上缴财政。

3.固定资产、物资管理和政府采购等管理不到位。

三、政策跟踪审计及专项审计（调查）情况

（一）保障性安居工程审计情况

根据省审计厅统一部署，对新北区2019年保障性安居工程建设情况进行了审计调查。2019年，新北区保障房项目为罗溪镇空港八村安置房和孟河镇富民景园(四期)BCD地块安置房。空港八村项目共1568套，建筑面积179696.87平方米；富民景园项目共3720套，建筑面积561940平方米，均于当年基本建成。

审计结果表明，区委、区政府认真贯彻落实保障性安居工程的各项政策要求，采取多项措施，积极推进保障性安居工程建设，改善了困难群众居住条件，推进了新型城镇化建设，拉动了投资和消费。

（二）2019年村庄环境长效管理专项资金审计调查情况

根据2020年审计计划，审计局对区2019年村庄环境长效管理专项资金的使用情况进行了专项审计调查，并对涉及的7个镇进行了延伸。2019年度区本级实际投入资金1066.53万元，镇级投入资金1305.30万元，合计2371.83万元；实际支出2354.63万元，资金结余17.20万元。

审计调查结果表明，农业局通过健全机制、细化办法、加强督查、按季通报的做法，有力促进了各镇在村庄长效管理中建立“条块结合、以块为主，属地管理、三级考核”的全覆盖管理网络。但审计调查中发现各镇申报区级奖补户数认定口径不统一，部分镇长效管理项目招投标制度执行不到位，应引起重视。

（三）2017-2019年食品药品监管专项资金审计调查情况

根据2020年审计计划，审计局对2017-2019年食品药品监管专项资金使用情况进行了审计调查。2017-2019年，财政局安排食品药品监管专项资金预算1670万元，实际支出1603.52万元。

审计调查结果表明，市管局能够坚持民生理念，扎实开展食品药品监管工作，提升市场监管和服务水平，推进食品药品安全体系建设。但审计调查发现，专项资金管理使用中存在制度不完善、资金使用效益不高、政府采购制度执行不严等问题，同时审计还关注到市管局在对检测服务机构的后续考核和对行政处理处罚单位持续监督方面还存在薄弱环节，应加以重视。

（四）2019年农村污水治理工程审计调查情况

根据2020年审计计划，审计局对新北区2019年农村污水治理工程有关的政策落实、目标任务完成、建设管理、资金投入与使用及造价审核质量等进行了专项审计调查。

审计调查结果表明，区住房和城乡建设局、常州新美水务有限公司积极组织项目实施，较好地完成了各项建设任务。截至2019年末，规划发展村庄实现生活污水处理设施覆盖率90%以上，行政村生活污水治理实现全覆盖。但审计调查中发现23处新建污水处理设施均未履行验收手续即投入使用，金额合计524.99万元；抽查已完成结算的五标段发现，项目工程变更未按照规定审批、未按规定核减人工费和税金，金额合计18.82万元；特许经营服务绩效考核办法未及时出台。相关单位应进一步整改完善。

对于各专项审计（调查）中指出的问题，区审计局均提出相应的审计建议，将积极督促各相关单位落实整改。

四、改进和加强财政管理的意见

（一）加强非税管理，进一步盘活财政存量资金

各单位应及时清理专户及往来款科目，加强非税收入监管，进一步清理盘活各类财政结转结余资金，科学统筹安排，更好的发挥财政资金保障作用和使用效益。

（二）强化预算执行，进一步提高资金配置效率

各单位应加强项目前期论证和准备工作，优化预算安排和资金分配，严格执行“项目经费与预算执行进度挂钩”的规定，着力加强以绩效为导向的预算支出效能管理。

（三）强化制度执行，进一步提高内部管理水平

各单位应坚决执行中央八项规定要求，规范服务外包程序，严格执行政府采购制度，在全面清理现有资产的基础上，建立健全资产、物资的管理和处置办法，提升内部管理质量和水平。