为贯彻落实党的十九大报告关于“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”精神，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》等有关规定，现就2019年度区级财政预算绩效管理工作提出如下意见：

一、总体目标

按照中央“关于全面实施预算绩效管理”的要求，创新绩效管理模式，突出绩效导向，强化绩效约束，落实主体责任，逐步建立绩效目标、评价结果与预算安排挂钩机制，努力实现绩效和预算一体化管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

二、实施范围

2019年区级财政预算安排总额在200万元（含）以上的专项资金原则上纳入预算绩效管理，具体专项资金项目由财政部门确定。2019年度预算绩效管理实施范围的项目及绩效管理模式分类情况见（附件1）。

三、责任主体

区级预算部门是预算绩效管理工作责任主体，负责编制绩效目标、开展绩效跟踪、实施部门自评价、协助区财政局做好重点评价工作。运用绩效评价结果，合理申请预算、加强项目资金管理、公开绩效信息。

区财政局负责组织、协调、督促和指导区级预算部门开展预算绩效管理工作，批复绩效目标，实施财政重点评价工作。对区级预算部门运用绩效评价结果情况进行审核并提出预算安排方案。

四、工作流程

（一）财政专项资金预算绩效管理

根据项目资金不同特点，结合绩效管理工作实际，采用简易评价和标准评价两种后评价模式。

1.简易评价模式。简易评价模式以进行服务对象满意度调查为主，兼顾项目资金使用的合法合规性检查（可直接采用同级审计和财政监督检查的结果），满意度调查方式原则上由预算部门委托第三方机构专题开展；满意度调查问卷内容由预算部门会同区财政局共同确定。

2.标准评价模式。标准评价模式按现行预算绩效管理工作流程和要求实施，主要包括：

（1）绩效目标管理

绩效目标设定

按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则由区级预算部门设定绩效目标。绩效目标设定的依据：相关法律法规和规章制度、国民经济和社会发展规划、部门职能和年度工作计划、以前年度绩效评价结果等；绩效目标设定的要求：指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配等。绩效目标经部门主要领导审定后，对照2019年度区级预算绩效管理项目目标申报书编制说明（附件2），完成《2019年度区级预算绩效管理项目目标申报书》（附件3）的编制申报工作，于2019年1月28日前以书面形式报送至区财政局归口业务处室。

绩效目标审核

区财政局相关业务处室于2019年2月2日前完成绩效目标初审工作，填制审核意见报送至企财处。企财处根据需要组织开展专家评审，将评审意见反馈相关处室和预算部门。预算部门根据财政局及专家的审核意见，对绩效目标进行修改完善并于2日内报送至区财政局企财处。

绩效目标批复、调整

区级预算草案经区人代会审议批准后，区财政局批复下达绩效目标。绩效目标一经批复，不得随意调整，预算执行中因特殊原因确需调整的，应于2019年9月30日前，根据预算绩效管理的要求和审核流程重新报批。属于绩效目标公开范围的项目，同步公开调整后的绩效目标。

绩效目标公开

区预算部门根据年度预决算公开方案要求，在省预决算公开平台上，按要求及时公开项目绩效目标。

（2）绩效评价管理

年度结束后3个月内，区级预算部门按照绩效评价管理要求开展自评价工作。自评价报告原则上由预算部门委托第三方机构专题开展，报区财政局。

区财政局结合工作实际，从所有预算绩效管理专项资金项目中，选择部分项目实施财政绩效重点评价。

（二）部门整体支出绩效管理

预算部门按照绩效管理的要求，编制部门整体支出绩效目标，对照2019年度区级预算绩效管理部门整体支出绩效目标申报书填报说明（附件4），完成《2019年度区级预算绩效管理部门整体支出绩效目标申报书》（附件5）的编制，内容涵盖单位项目支出，人员支出和公用经费支出等全部财政性支出。工作流程参照标准评价绩效管理项目工作流程实施，以加强部门整体支出绩效管理。

五、结果运用

区财政局每年将对上年度绩效评价结果反馈预算单位，作为加强预算管理、完善项目资金管理、调整下年度绩效目标的重要依据。重大专项资金绩效评价结果，以专题报告形式报送区委、区人大、区政府和相关部门，同时根据政府信息公开相关规定公开。

六、工作要求

1.提高思想认识。各预算部门应牢固树立“花钱必问效、无效必问责”理念，实现从“要我做绩效”到“我要做绩效”的转变，在预算管理各环节树立绩效意识、体现绩效要求，把取之于民的财政资金分配好、使用好、管理好，推动提高公共服务质量和水平，实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续发展。

2.落实责任主体。各预算部门是具体实施预算绩效管理的主体，应加强组织领导，认真履行部门预算绩效管理职责，统一部署，分工协作，压实责任，落实到人。

3.严格工作举措。各预算部门应加强内部绩效管理制度建设，提前谋划年度工作，主动落实绩效目标、绩效跟踪和部门自评价工作要求，建立、完善专项管理制度，提高专项资金使用绩效。

附件：1. 2019年度预算绩效管理实施范围的项目及绩效管理模式分类情况

2. 2019年度区级预算绩效管理项目目标申报书填报说明

3.  2019年度区级预算绩效管理项目目标申报书

4.  2019年度区级预算绩效管理部门（单位）整体支出绩效目标申报书填报说明

5.  2019年度区级预算绩效管理部门（单位）整体支出绩效目标申报书

常州市新北区财政局

2019年1月18日

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